Als je als aannemer werkt, is het dan beter om als 1099 aannemer te werken of liever een C-, S- of LLC-vennootschap op te richten? (met één werknemer/eigenaar/bestuurslid)
(ervan uitgaande dat het loon hetzelfde is en dat het voor de klant geen verschil uitmaakt)
Ik zal mijn commentaar opnieuw plaatsen als antwoord, want ik ben het niet eens met Michael Pryor. Volgens dit artikel (en enkele anderen) kun je geld besparen door een vennootschap op te richten.
Deze factoren veranderen echter niets aan het algemene loonbelastingvoordeel van een S-vennootschap: Een S-vennootschap kan bedrijfseigenaren vaak aanzienlijke bedragen aan loonbelasting besparen als de bedrijfswinst veel groter is dan wat het bedrijf nodig heeft om eigenaren voor hun werk te betalen.
Tenzij het om zeer kleine bedragen gaat, is het VEEL beter om een vennootschap op te richten.
Ten eerste geeft een vennootschap je beperkte aansprakelijkheid voor je daden als werknemer. Als een individu, heb je onbeperkte aansprakelijkheid.
Ten tweede, incorporeren kunt u aftrekken (voor fiscale doeleinden) de kosten van het zakendoen, met inbegrip van al uw ziektekostenverzekering, de meeste vervoer, en sommige maaltijden.
De uitzondering op de regel is als de bedragen die je verdient zo klein zijn dat ze de kosten van het oprichten, boekhoudkundige kosten, enz. niet dekken. (een paar honderd, of hooguit een paar duizend dollar).
Als u een LLC opricht met u als enig lid, zal deze worden beschouwd als een niet-gereguleerde entiteit. Dit betekent in feite dat je de bescherming hebt van een bedrijf, maar al je inkomsten komen op je persoonlijke belastingaangifte en worden belast tegen het tarief dat je persoonlijke tarief berekent op basis van je situatie. Nu komt het goede spul. Als u formulier 2553 indient, kunt u uw eenmans LLC veranderen in een S Corp. Zodra u dit hebt gedaan verandert het spel over hoe u kunt uitbetalen wat uw bedrijf maakt. U zult uzelf in dienst moeten nemen en een “redelijk” salaris moeten geven. Dit zal worden gerapporteerd aan de IRS en u zult uw normale belastingaangiften indienen en deze zullen worden belast op basis van uw situatie. Nu kunt u als enig lid uzelf een “uitkering aan aandeelhouders” betalen van uw rekening en dit geld is niet onderworpen aan de normale Fica- en socialezekerheidsbelasting (controleer dit met uw belastingadviseur) en zorg ervoor dat u het correct documenteert. Het andere ding is dat u op datzelfde formulier kunt kiezen voor een ander fiscaal jaar dan het standaard kalenderjaar van de IRS. Dit betekent dat u dan een deel van de winst in het ene belastingjaar kunt opnemen en een deel in het andere, zodat u niet in een andere belastingschijf terechtkomt. Voorbeeld: U sluit een deal en het bedrijf maakt 100.000 winst die u wilt nemen als een uitkering. Als je voor alles een cheque uitschrijft, kan dat je in een andere belastingschijf brengen. Als je fiscale jaar zou eindigen op 30 september en je sluit de deal voor die datum, dan zou je 50.000 kunnen uitschrijven dit jaar en dan op 1 januari de andere cheque uitschrijven.
Het oprichten van een vennootschap of LLC heeft enig voordeel – je hebt theoretisch een aansprakelijkheidsschild. Maar zoals Michael Pryor in zijn antwoord aangeeft, zal er waarschijnlijk weinig verschil zijn als je wordt aangeklaagd.
De exploitatie van de vennootschap of LLC brengt wat extra kosten met zich mee: je moet jaarlijkse vergoedingen betalen aan de staat, en er is wat extra administratieve overhead (heel weinig overhead voor een LLC echter).
Het maakt geen verschil voor belastingdoeleinden.
Als je 1099 bent, betaal je evenveel belasting als wanneer je een bedrijf opricht en dan jezelf betaalt (in wezen doe je dit als een 1099 contractant, alleen niet formeel).
Wettelijk, weet ik het antwoord niet. Ik neem aan dat je enige wettelijke bescherming hebt door een LLC te vormen, maar praktisch gezien denk ik dat het geen verschil maakt als je aangeklaagd wordt.
Het verbaast me dat niemand de twee grootste dingen (naar mijn mening) heeft genoemd. Of ik moet zeggen, de twee grootste dingen voor mij. Ten eerste moet je als 1099'er elk kwartaal belasting betalen. Ik weet het niet zeker, maar ik heb gehoord dat je op deze manier vaak meer betaalt dan zelfs een W-2 werknemer. Ten tweede, met een LLC kunt u de bedrijfskosten aftrekken van de top voordat u bepaalt wat u betaalt aan belastingen als pass-through inkomen. Met een 1099 betaal je dezelfde belastingen, ongeacht je bedrijfskosten, tenzij ze specifiek zijn toegestaan als een 1099 contractant (wat de meeste niet zijn geloof ik). Dus wat je echt zou moeten doen is uitzoeken welke kosten je maakt als gevolg van het doen van je zaken en met een accountant nagaan of die kosten aftrekbaar zouden zijn in een LLC en of het een behoorlijk bedrag van je inkomsten compenseert om te zien of het de moeite waard zou zijn. Maar ik heb veel boeken gelezen en naar veel interviews geluisterd over rijke mensen en de meesten handelen in bedrijven en niet in contracten. De meesten zouden een nieuw bedrijf openen en klanten toevoegen in plaats van te handelen in 1099 contracten. Gewoon mijn twee centen… Veel geluk en voorspoed.