Kan ik een FSA van meerdere werkgevers in een jaar gebruiken?

U kunt meerdere $ 2500 / jaar bijdragen van meerdere werkgevers 0x2 & [ http://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-12-40.pdf ]0x3 & 0x2 & 0x2 & Zie onderkant van pagina 5 tot bovenkant van pagina 6: 0x2 & 0x2 & > Echter, een werknemer in dienst van twee of meer werkgevers die geen lid zijn van dezelfde gecontroleerde groep kan kiezen tot $ 2500 (zoals geïndexeerd voor inflatie) onder de gezondheid van elke werkgever FSA.

Volgens IRS publicatie 969 :

Voor planjaren die beginnen na 31 december 2012, kunnen salarisverlagingsbijdragen aan een gezondheids-FSA niet meer dan $ 2.500 per jaar zijn (of een lager bedrag dat door het plan is vastgesteld). Dit bedrag wordt geïndexeerd voor inflatie en kan van jaar tot jaar veranderen. 0x2 & 0x2 & U kunt alleen bijdragen $ 2.500 zelf, maar je zou kunnen krijgen meer dan $ 2.500 van voordeel in een jaar met meerdere werkgevers. Bijvoorbeeld: 0x2 & 0x2 & 1. Krijg een baan bij werkgever A, en meld je aan voor een $ 2.500 FSA. 2. Besteed alle van de $ 2.500 in de eerste maand, maar slechts $ 200 van bijdragen 0x2 & 3. Neem ontslag en krijg een baan bij werkgever B. Aangezien u slechts $ 200 aan bijdragen hebt gedaan, kunt u zich inschrijven voor een FSA van $ 2.300. 4. Geef al die $2.300 uit.

Helaas, dit schroeven werkgever A uit van $ 2.200 (en het is waarschijnlijk niet een goede reden om van baan te veranderen op zich), maar volgens de IRS je bent niet toegestaan om het terug te betalen aan hen (en ze kunnen het niet vragen). Dus in dit scenario krijg je $4.800 aan medische voordelen voor $2.500 aan pretax geld.

Ik ben onlangs van baan veranderd en de uitkeringsspecialist van mijn nieuwe bedrijf sprak de andere antwoorden hier rechtstreeks tegen. Mijn situatie was als volgt:

1. Bij mijn laatste bedrijf begon ik in oktober 2013 en koos ik ervoor om $1000 bij te dragen voor de rest van het jaar, wetende dat we een aantal aanstaande medische kosten hadden. We verbruikten het grootste deel van dit geld voordat 2014 rolde rond ($ 800-$900 als ik me goed herinner).
2. Ik koos ervoor om $ 2.000 bij te dragen voor 2014.
3. Mijn vrouw had een aantal zware uitgaven en we besteedden het hele bedrag in ~ 4 maanden.
4. Ik werd in mei ontslagen, vond een nieuwe baan en begon in juni.
5. De voordelen specialist vertelde me dat ik kon een volledige $ 2.500 bij te dragen aan mijn nieuwe FSA, als ik ervoor koos om. Haar exacte woorden waren: “Het is een per werkgever per plan jaar maximum. ” 0x2 & 0x2 & Voor wat het waard is, beide bedrijven FSA plannen zijn door dezelfde voordelen provider - maar ik betwijfel of dat enige invloed op de situatie heeft. Ik werk in de software, dus de voordelen zijn over het algemeen concurrerend, wat te maken kan hebben met de mogelijkheid om halverwege het jaar toe te treden. (Terzijde: zijn bedrijven echt te bescheiden om te zeggen dat hun voordelen “echt goed” zijn?) Ten slotte lijken de looninhoudingen die mijn nieuwe werkgever van mijn loon afhaalt, op te lopen tot iets minder dan de helft van mijn gekozen FSA-bijdrage voor 2014 voordat het planjaar op 1 januari omslaat. (Zie Update 3 hieronder voor meer hierover.) Ik noem dit omdat ik in wezen voor de zoveelste keer in gratis FSA-geld dompel. Ik dacht dat er een citaat in een ander antwoord uit te leggen hoe dit is een IRS regel die werknemers ten opzichte van werkgevers bevoordeelt, maar het lijkt niet te zijn op deze pagina niet meer, en ik kan niet vinden een andere vraag over het onderwerp. 0x2 & Ik heb herzien IRS Publicatie 969 , die Aaron Brager hierboven geciteerd, in een poging om dit te bevestigen, en het maakt geen melding van het veranderen van werkgever tijdens een plan jaar. Het dichtste wat het vermeldt aan variaties in in aanmerking komen of toetreden/verlaten van het plan is de volgende paragraaf:

Wanneer bij te dragen

Aan het begin van het plan jaar, moet u aangeven hoeveel u wilt bijdragen. Vervolgens zal uw werkgever periodiek bedragen inhouden (meestal elke betaaldag) in overeenstemming met uw jaarlijkse keuze. U kunt uw keuze alleen wijzigen of intrekken als er een verandering is in uw arbeids- of gezinssituatie die door uw plan wordt gespecificeerd. 0x2 & 0x2 & Dus een verandering in het dienstverband in aanmerking komt voor een wijziging in het plan, maar dat is nog steeds vrij vaag. De enige andere informatie in het document met betrekking tot saldi is rond carry-over / gratie periode en use-it-or-lose-it status aan het eind van een plan jaar, met geen vermelding van het beëindigen van het plan halverwege het jaar.

Concluderend, mijn ervaring tot nu toe is in overeenstemming met de link Shawn verstrekt in een reactie hierboven. Ik zou echter de voorkeur aan een antwoord rechtstreeks van een IRS bron. Ik stel een vraag aan de IRS website , en ik zal dit antwoord hier bewerken als ze een toepasselijk antwoord geven.

Update 1: De IRS antwoordde op mijn e-mail vraag met waarschijnlijk de minst behulpzame antwoord mogelijk.

Het antwoord op uw vraag is: Dank u voor uw vraag. Wij nemen aan dat uw vraag heeft betrekking op een gezondheid flexibele uitgaven regeling (FSA). Helaas zijn we niet in staat om een antwoord op uw vraag te geven via deze dienst. Bezoek in plaats daarvan onze website, www.irs.gov, om het antwoord op uw vraag te vinden. De volgende bronnen, die u kunt vinden op www.irs.gov, behandelen enkele van de meest gestelde vragen:

• Pub 17 for Individuals
• Pub 583 for Business
• Pub 15 & 15A for Employers
• Pub 510 for Excise Tax
• Pub 559 for Estate and Gift Tax
• Circular 230 for Tax Professional

U kunt ook naar het volgende zoeken met behulp van het zoekvak op de irs.gov home page, of u kunt gewoon klikken op de “Help and Resources” tab: *Interactieve Belasting Assistent, dat is een fiscaal recht bron die je meeneemt door een reeks van vragen en geeft u antwoorden op fiscale wet vragen. *U kunt ook bellen met Tele Tax: 1-800-829-4477 voor informatie over een verscheidenheid van fiscale onderwerpen. Daarnaast geven veel commerciële softwarepakketten ook antwoord op fiscale vragen of kunt u de hulp inroepen van een belastingprofessional.

Verzoeken om rulings (private letter rulings) kunnen worden ingediend bij het IRS Office of Chief Counsel op het onderstaande adres. De IRS is verplicht een vergoeding te vragen voor deze dienst.

IRS Office of Chief Counsel ATTN: CC:DOM:CORP: TSS P.O. Box 7604 Ben Franklin Station Washington, D.C. 20044

Wij danken u voor het gebruik van deze dienst en verontschuldigen ons voor het eventuele ongemak.

Ik heb de publicaties die zij noemen niet bekeken, maar aangezien de helft ervan niet eens relevant lijkt voor de gezondheid of zelfs voor individuele belastingen, lijkt het erop dat de zaak voorlopig een mysterie zal blijven.

Update 2: Ik heb een familievriend geraadpleegd die een fiscalist is (bedrijfsaccountant, geloof ik). Helaas was zij niet bekend met de exacte regels van FSAs. Ze was in de veronderstelling dat een jaarlijkse bijdrage limiet altijd vast is. Bijvoorbeeld, kunt u niet opnieuw uw 401k bijdragen door te gaan naar een andere beleggingsonderneming (of naar een andere werkgever die gebruik maakt van een andere beleggingsonderneming).

Ze heeft echter ook geen directe bron voor haar antwoord. Ik blijf op de zoektocht.

Update 3: Ik kwam er begin dit jaar achter dat de FSA-verkiezing die ik voor mijn nieuwe werkgever heb gemaakt, eigenlijk een looptijd heeft van 1 juni 2014 tot en met 31 mei 2015. Ik heb ervoor gekozen om $2.000 bij te dragen aan deze FSA en heb het allemaal verbruikt voor 31 december 2014. Ik heb mijn W2’s nog niet ontvangen, maar ik verwacht dat mijn totale FSA-bijdragen voor het belastingjaar 2014 (1 jan. tot 31 dec.) ongeveer $ 3.000 zullen zijn (met $ 4.000 ingewisseld en ontvangen), dus ik krijg misschien een antwoord van de IRS wanneer ik mijn 1040 instuur. Als zij niets zeggen, zal ik een onderzoek instellen bij de beheerder van het plan. Op dit punt heb ik een vermoeden dat de exacte regels voor FSA’s worden onderhandeld en beheerd door het plan, en alleen hoeft te voldoen aan bepaalde IRS richtlijnen.

Update 4: Ik heb mijn W2’s ontvangen en mijn belastingen ingediend. Mijn formulieren tonen geen FSA-bijdragen afzonderlijk, maar ze tonen wel aftrek voor belastingen, en ze lijken aan te geven wat ik had geschat: $ 1000 bijgedragen van elke werkgever die ik in 2014 had. Ik ben nog steeds bij te dragen aan mijn huidige werkgever juni 2014 - juni 2015 FSA verkiezing.

De IRS is zo vriendelijk geweest om mijn 1040 belastingformulieren en W2’s te verwerken en het volledige bedrag van de terugbetaling te geven dat ik heb berekend. Dus dat is in het slechtste geval een impliciete aanvaarding door de IRS van mijn FSA situatie, niet waardig voor een audit op zich. Of ze het later komen corrigeren valt nog te bezien.

Ik geloof dat de limiet een jaarlijkse limiet is. 0x2 & 0x2 & Een groot probleem dat u zult hebben als je bedrijven veranderen is dat uw vermogen om het FSA geld te gebruiken wordt afgesneden nadat u niet langer gebruik maken van hun ziektekostenverzekering. Dat kan plaatsvinden op uw laatste dag van het werk, of het einde van de maand, maar je nodig hebt om de cutoff datum te onderzoeken.

Omdat het oude bedrijf zal niet hebben verzameld alle van de $2500 van u zal nog wat ruimte om bijdragen te leveren met het nieuwe bedrijf. 0x2 & 0x2 & Realiseer je je ook dat de medische FSA kunt u geld uitgeven voordat het wordt geïnd. De kinderopvang FSA staat niet toe dat negatieve saldi. Wanneer u het eerste bedrijf verlaat, kunt u meer hebben opgenomen dan ze verzameld. Theoretisch kunnen ze proberen om het te innen van u, maar ik weet niet van iemand die dit is gebeurd met.

Als het oude bedrijf verzamelde $1250 van de $2500 van u via salarisinhoudingen, en je hebt ingediend vorderingen voor $2000, persoonlijk zou ik mijn bijdragen te beperken via het tweede bedrijf tot $500 om te voorkomen dat het testen van het systeem.

Gevonden op www.irs.gov Bulletin: 2012-26 juni 25, 2012 Notice 2012-40

Alle werkgevers die worden behandeld als een enkele werkgever onder 414b, c, of m, met betrekking tot gecontroleerde groepen en aangesloten dienstverlenende groepen, worden behandeld als een enkele werkgever voor de toepassing van de $ 2.500 limiet. Indien een werknemer deelneemt aan meerdere cafetariaplannen die gezondheids-FSA’s aanbieden en die worden onderhouden door leden van een gecontroleerde groep of een verbonden dienstengroep, zijn de totale bijdragen van de werknemer aan de gezondheids-FSA salarisvermindering in het kader van alle cafetariaplannen beperkt tot $ 2.500. Een werknemer die in dienst is bij twee of meer werkgevers die niet tot dezelfde gecontroleerde groep behoren, kan echter tot $ 2.500 kiezen in het kader van de gezondheids-FSA van elke werkgever.

Zou dat omdat het is waarschijnlijk als de twee bedrijven zijn lid van verschillende gecontroleerde groepen de medische bedrijven zou ook verschillend zijn? En dus zou vallen in lijn met de bovenstaande verklaring over “Een grote zorg die u zult hebben als u van bedrijf verandert is dat uw vermogen om het FSA geld te gebruiken wordt afgesneden nadat u niet langer gebruik maakt van hun ziektekostenverzekering.” Als je wegging en naar het 2e bedrijf ging en zij hadden dezelfde ziektekostenverzekering, dan zou je al voordelen hebben verbruikt…..