Ik krijg een verzekering voor ongeveer 4 maanden, de duur van mijn contract bij een bedrijf. Ik heb de keuze om de kosten voor of na belastingen van mijn loonstrookje af te trekken. Wat is het verschil? Er is een link over Sectie 125 van de IRS code betreffende Cafeteria Plans, maar veel daarvan is mij vreemd en ik kan er online niet veel over vinden.
Aftrekposten vóór belastingen worden opgenomen vóór belastingen, en verminderen dus het bedrag van het inkomen waarover u belasting moet betalen, uw belastbaar inkomen genoemd. Aftrekposten komen na de belastingen en hebben geen effect op je belastbaar inkomen.
Als je de aftrek toch al hebt, kun je met aftrek vóór belastingen het bedrag van de aftrek maal je marginale belastingtarief besparen. Ik zal een eenvoudig voorbeeld geven. Stel dat u $70.000 per jaar verdient aan belastbaar inkomen. Vanaf 2013 betaalt u 25% marginaal belastingtarief op elk van uw belastbaar inkomen boven de $36.250. Met andere woorden, u bent 25% van 70,000 - 36,250 = $33,750 verschuldigd, d.w.z. $8.437,50 aan belastingen binnen die schijf (naast de lagere belastingtarieven op inkomsten onder $36.250).
Als u een aftrek vóór belasting van $5.000 hebt, bent u slechts 25% belasting verschuldigd over 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750, d.w.z. $7.187,50. Je nettoloon in die belastingschijf, na aftrek en belastingen, is 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50.
Als u in plaats daarvan een aftrek na belasting van $5.000 hebt, bent u nog steeds $8.437,50 belasting verschuldigd over de $33.750, en nadat de belastingen zijn opgenomen, hebt u ook te maken met de aftrek van $5.000. Uw nettoloon in de 25% belastingschijf is nu 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50.
Het is geen toeval dat het bedrag dat u bespaart door de aftrek vóór belasting te gebruiken in plaats van na belasting, d.w.z. 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250, gelijk is aan de marginale belasting die u verschuldigd bent over het bedrag van $5.000 van de aftrek: 25% * 5,000 = $1,250. Vergeet niet dat ik het in deze voorbeelden alleen heb over uw inkomen in de 25% belastingschijf. Volgens de hierboven gelinkte Fairmark-grafiek bent u nog steeds $4.991,25 verschuldigd over uw inkomen onder $36.250, of u nu wel of geen aftrek vóór of na belastingen toepast. 0x2 & 0x2 & * * 0x2 & 0x2 & Merk op dat sommige pre-belasting aftrek worden uitgefaseerd op bepaalde niveaus, in welk geval er misschien niet zo veel van een verschil tussen de besparingen van de pre-belasting versus de post-belasting aftrek. Dit gebeurt met traditionele IRA’s , bijvoorbeeld.
Ook kan de aftrek vóór belastingen genoeg zijn om uw belastbaar inkomen in een andere belastingschijf te verlagen. Als u bijvoorbeeld $40.000 aan belastbaar inkomen hebt verdiend, zou u normaal 25% van 40,000 - 36,250 = $3,750 aan belastingen verschuldigd zijn, of $937,50. Voeg dit bij de $4.991,25 die u verschuldigd bent over uw inkomen onder de $36.250, en uw totale belastingaanslag is $5.928,75. Als u echter een aftrek vóór belasting van $5.000 zou nemen, zou u uw belastbaar inkomen verlagen tot $35.000, in welk geval u 15% verschuldigd zou zijn over het inkomen boven $8.925 (zie opnieuw de Fairmark-tabel). Volgens de tabel voor het bedrag van uw inkomen, zou u 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 aan belastingen verschuldigd zijn.
Er zijn ook situaties waarin het nemen van aftrekposten vóór belasting uw belastbaar inkomen voldoende kan verlagen om andere mogelijkheden in de belastingwetgeving te openen. Bijvoorbeeld, als uw inkomen is boven een bepaald niveau, kunt u niet in staat zijn om de volledige bijdrage aan een Roth IRA te maken. Als u echter genoeg aftrekposten voor belastingen hebt, kan uw aangepaste bruto-inkomen voldoende dalen om u in staat te stellen deze bijdragen te doen.
De meeste mensen kiezen voor een aftrek vóór belastingen, omdat het uw belastbaar inkomen vermindert. Dat betekent dat het van uw inkomen wordt afgetrokken voordat sociale zekerheid, medicare, staats- en federale belastingen worden berekend. De vermindering van het inkomen vóór belastingen kan ook andere aftrekposten mogelijk maken als het uw jaarlijks belastbaar inkomen laag genoeg houdt, dit heeft echt maar op een paar mensen invloed, en zou als een bonusvoordeel worden beschouwd. Bottom line voor de meeste mensen pre-tax betalingen resulteert in een hogere take home pay.
De enige reden die ik zou kunnen vinden om je ziektekostenpremies na belastingen te laten betalen, zou zijn omdat dat je loon hoog houdt bij het berekenen van het maandelijkse inkomen voor sociale zekerheidsuitkeringen. Dit zou alleen van invloed op mensen die ofwel waren in de buurt van pensionering, of waren dicht bij niet genoeg geld te verdienen in een kwartaal om mogelijk geen krediet te krijgen voor het kwartaal.
Een ander onderscheid was dat als de premies voor belastingen werden betaald, je alleen je verzekering kon veranderen als je een levensgebeurtenis had. Met premies na belasting kon je je verzekering wijzigen zonder dat je een life event nodig had. Ook dit zou slechts voor een klein aantal mensen gevolgen hebben.
Voorbeeld vóór belastingen: Pre (voor) belasting dollars voor ziektekostenverzekering worden eerst van het brutoloon afgetrokken voordat Sociale Zekerheid en Medicare worden berekend. Voorbeeld: wekelijks brutoloon is $500, voorheffing ziektekostenverzekering is $60. $500 - $60 = $440 sociale zekerheid en medicare belastbaar loon. $440 x 6,2% = $27,28 voor Sociale Zekerheidsbelasting $440 x 1,45% = $6,38 voor Medicare-belasting. Alle voorafbetaalde belastinginkomsten, inclusief Sociale Zekerheid, Medicare en traditionele 401k, worden van het brutoloon afgetrokken, wat resulteert in federaal belastbaar loon voor een loonperiode. $500 x 4% = $20,00 traditionele 401k. $500 - $60 - $20,00 = $420 federaal belastbaar loon.
Post tax voorbeeld: Post (na) belasting dollars worden afgetrokken van het brutoloon nadat sociale zekerheid en medicare zijn berekend . Wekelijks brutoloon is $500. $500 x 6,2% = $31,00 voor sociale zekerheid belasting $500 x 1,45% = $7,25 voor medicare belasting. $500 x 4% = $20,00 Roth 401k Omdat er geen pretax dollars zijn, is de hele $500 federaal belastbaar loon. $500 x 1.45% = $7.25