Amerikaans staatsburger die in de VS is aangenomen, maar in het buitenland werkt en woont. Hoe moet mijn werkgever omgaan met mijn belastingen?

Ze geven bijvoorbeeld mijn inkomen aan in Californië, ook al ben ik geen inwoner van de VS.

Maar dat ben je wel. De VS kent geen begrip van fysieke aanwezigheid, je bent ingezetene door je staatsburgerschap. Voor het geval je dat nog niet wist - Amerikaanse burgers en ingezetenen (degenen die geen staatsburger zijn, maar de test van fysieke aanwezigheid/groene kaart doorstaan) worden belast op hun wereldwijde inkomen. Waar je je bevindt kan van belang zijn voor diverse belastingverdragen, maar dat is alleen als je ook geen staatsburger van dat land bent.

Je bent inwoner van Californië als dat de laatste staat van verblijf was voordat je de VS verliet, en Californië belast ook wereldwijd inkomen. Er zijn echter bepaalde bepalingen die u kunnen toestaan om CA ‘non-resident’ te worden, vraag dit na bij een professional (CPA/EA die bekend is met de CA FTB residentie regels). In dat geval betaal je alleen belasting over CA-inkomsten (je salaris), maar niet over andere inkomsten (rente in de buitenlandse bank).

Nu vragen ze om een I-9.

Elke Amerikaanse werkgever moet dat.

Hoe kan ik deze situatie rechtzetten? Lijkt op problemen af te stevenen.

Als je met problemen bedoelt dat je je belasting moet betalen, dan valt er niets recht te zetten.

Maar raadpleeg wel een in de VS gelicentieerde CPA/EA die diensten verleent in het land waar je bent gevestigd (Amerikaanse ambassades geven daar soms een lijst van, zo niet - dan is er altijd nog Google). Misschien zijn er nog andere zaken waarvan u niet op de hoogte bent en die voor u van belang kunnen zijn (FBAR, bijvoorbeeld, diverse uitsluitingen en aftrekposten, aanvullende rapportage-eisen…).

• *

Chris had het over dubbele belasting - dat is een heel reële en terechte zorg. Ook al word je door de VS belast op je salaris uit de VS, als inwoner van een ander land val je onder de belastingwetgeving van dat land. Het kan zijn dat zij jou ook willen belasten over dat geld, en dat je twee keer belasting moet betalen als een belastingverdrag daar geen bescherming tegen biedt.

Opmerking over @Paul’s antwoord: je persoonlijke belastingaangifte kan inderdaad bepaalde formulieren bevatten die je belasting in de VS verlagen, hetzij via de buitenlandse inkomstenuitsluiting (formulier 2555, een rode vlag bij controles), buitenlands belastingkrediet (formulier 1116) of een combinatie van beide.

Maar uw vraag ging over de werkgever. Voor de werkgever - je bent een inwoner van Californië, en de werkgever zal u behandelen als zodanig. Wat u persoonlijk doet met uw 1040 is niet hun probleem of zorg, het is de jouwe. Ik raad u ten sterkste aan om professioneel advies in te winnen (en als u de CPA niet wilt betalen en het in plaats daarvan zelf wilt leren - dat is prima, maar als de tijd van de audit komt, zal het u veel meer kosten om opnieuw vertegenwoordiging in te huren in plaats van de CPA/EA die u van tevoren adviseerde zijn advies te laten verdedigen).

Als Amerikaan heb ik 6 jaar in Hongkong gewoond en gewerkt.

Je moet je eens goed inlezen voordat je met iemand praat. Een persoon in HK wilde dat ik 2.000 dollar betaalde om mijn relatief eenvoudige belastingen te doen. Een CPA in de VS kan je belastingen meestal voor veel minder dan dat doen, zelfs na een paar keer de overzeese express post te hebben gebruikt, maar als ze dit niet regelmatig doen, wil je dat misschien kunnen opsporen en/of ze in de goede richting kunnen wijzen.

Er is een Foreign Earned Income Exclusion waarmee je ~ $80.000 per jaar van je inkomen voor de Amerikaanse inkomstenbelasting kunt aftrekken omdat je in het buitenland woont. De reden hiervoor is dat de Amerikaanse regering zich realiseert dat het buitenland zijn eigen belastingen heeft die u moet betalen omdat u daar volgens hun wetten woont. In mijn geval was mijn werkgever in het buitenland, en had ik een buitenlands adres waar ik het hele jaar woonde, en mijn enige adres in de VS was dat van een familielid dat de post doorstuurde. Dus voor de Amerikaanse autoriteiten waren er geen onduidelijke kwesties.

Een manier om dit alles te begrijpen is de bron direct te raadplegen: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Earned-Income-Exclusion—Can-I-Claim-the-Exclusion-or-Deduction%3F

waar je deze interessante paragraaf van de IRS website vindt als je op de link klikt op #1 Do you have Foreign Earned Income ?

Source of Earned Income: De bron van je verdiende inkomen is de plaats waar je de diensten verricht waarvoor je het inkomen hebt ontvangen. Buitenlands arbeidsinkomen is inkomen dat je ontvangt voor het verrichten van persoonlijke diensten in een vreemd land. Waar of hoe u betaald wordt heeft geen invloed op de bron van het inkomen. Bijvoorbeeld, inkomen dat je ontvangt voor werk dat je in Frankrijk hebt gedaan is inkomen uit een buitenlandse bron, zelfs als het inkomen rechtstreeks op je bankrekening in de Verenigde Staten wordt gestort en je werkgever in New York City is gevestigd.

Na wat interactie met @littleadv, heb ik besloten om de rest van dit gedeelte van de IRS website te plaatsen, zodat je precies kunt zien wat hun voorbeelden zeggen.

Als je een bepaald bedrag ontvangt voor werk dat je in de Verenigde Staten hebt gedaan, moet je dat bedrag opgeven als inkomen uit de VS. Als je niet kunt bepalen hoeveel voor werk in de Verenigde Staten is gedaan, of voor werk dat gedeeltelijk in de Verenigde Staten en gedeeltelijk in een ander land is gedaan, bepaal dan het bedrag aan inkomsten uit Amerikaanse bron met behulp van de methode die de juiste bron van je inkomsten het meest correct weergeeft. In de meeste gevallen kunt u deze vaststelling op tijdbasis doen. Inkomen uit Amerikaanse bron is het bedrag dat resulteert uit de vermenigvuldiging van uw totale loon (inclusief toelagen, vergoedingen anders dan voor buitenlandse verhuizingen, en extralegale voordelen in natura) met een breuk. De teller (bovenste getal) is het aantal dagen dat u in de Verenigde Staten hebt gewerkt. De noemer (onderste getal) is het totale aantal dagen dat u gewerkt hebt en waarvoor u betaald werd.

Voorbeeld: U bent Amerikaans staatsburger, een bonafide inwoner van land A, en werkzaam als mijnbouwkundig ingenieur. Uw salaris bedraagt $76.800 per jaar. U ontvangt ook een toelage van $6.000 voor de kosten van levensonderhoud en een toelage van $6.000 voor opleiding. In uw arbeidsovereenkomst stond niet dat u alleen recht had op deze toelagen als u zich buiten de Verenigde Staten bevond. Uw totale inkomen is $ 88.800. U werkt een 5-daagse werkweek, van maandag tot en met vrijdag. Na aftrek van uw vakantie hebt u in totaal 240 werkdagen in het jaar. U hebt in de loop van het jaar 6 weken (30 werkdagen) in de Verenigde Staten gewerkt. Hieronder ziet u hoe u het deel voor in de Verenigde Staten tijdens het jaar verrichte arbeid kunt berekenen. Aantal werkdagen in de Verenigde Staten gedurende het jaar (30) ÷ Aantal werkdagen gedurende het jaar waarvoor betaling heeft plaatsgevonden (240) × Totaal inkomen ($ 88.800) = $ 11.100. Uw inkomen uit Amerikaanse bron bedraagt $11.100.

Deze berekeningen zijn typisch voor Amerikaanse personen die een langdurige werkopdracht hebben aangenomen en echt in het buitenland wonen. In het algemeen wordt verwacht dat zij kunnen aantonen dat zij in het buitenland wonen (een huis of flat hebben), of er fysiek waren (aan de hand van, bijvoorbeeld, paspoortstempels) 330 dagen per jaar. Als geen van beide van toepassing is, is de FEIC niet van toepassing. Er is dus geen vrijstelling van ~$80.000 voor een Amerikaans persoon die 3 maanden in Australië werkt. Hoewel de FEIC niet beschikbaar is voor korte buitenlandse banen of incidentele buitenlandse opdrachten, kunnen er andere vormen zijn, zoals het buitenlandse belastingkrediet, die wel van toepassing zijn. Maar die zijn alleen van toepassing voor zover u belastingen aan het buitenland verschuldigd bent en betaalt, dus er is geen gratis lunch….

Niets van dit alles haalt iemand op magische wijze onder het betalen van belastingen uit.

Zie ook IRS Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad .