Indiër die in de VS werkt op H1B - Moet ik belasting betalen over rente die ik heb verdiend op een spaarrekening in India?

Scenario 1:

Ik heb een spaarbankrekening in India. Er staat Roepies één Lac (Rs. 100000) op. De rente die hij per jaar oplevert, is Rupees Four Thousand (Rs. 4000).

Nu, in India tot Rupees Twee Lacs, trekt het geen belasting aan. Dus, de bovengenoemde rente trekt een belasting van Rupees Nul aan.

Vraag: Moet ik deze rente in de VS opgeven als onderdeel van mijn belastingaangifte?

Ja.

Scenario 2:

Ik verdien (via verschillende rentes op spaarrekeningen of vaste deposito’s) in totaal Drie Lac Rupees (Rs. 300000) per jaar.

Nu moet ik in India een belasting van tien duizend roepies (Rs. 10000) betalen. Deze wordt berekend @ 10% van het bedrag boven het basisbedrag van Rupees Two Lac. Moet ik nu het inkomen van 3 Lac in de VS aangeven en daar ook belasting over betalen? Is het ook OK (per Double Taxation Avoidance Agreement) dat ik het bedrag van de betaalde belasting van Roepies Tien Duizend (Rs. 10,000) omgezet in US dollars kan aftrekken terwijl ik het totale inkomen van Roepies Drie Lac (Rs. 300000), verdiend in India, aangeef?

Je geeft het gehele inkomen aan (inclusief het deel dat is vrijgesteld van lokale belastingen). U gebruikt formulier 1116 om het deel van de betaalde Indiase belastingen te berekenen dat u op uw Amerikaanse belastingaangifte kunt “crediteren” (d.w.z.: van dollar tot dollar van uw belastingschuld aftrekken). De VS belasten rente tegen het gewone inkomenstarief, dat beslist hoger is dan de 10% die u in India betaalde, dus u betaalt extra belasting (dit is geen dubbele belasting, want uw Indiase belastingen worden verrekend met de berekende schuld).

Scenario 3

Als ik een stuk grond heb, dat Tien Lacs Rupees waard is (ongeveer $20.000 @ Rs.50/USD), moet ik dan een FBAR indienen? (Opmerking: dit land levert geen inkomsten op).

Nee. FBAR is alleen voor rekeningen. Voor 8938 kan relevant zijn als u het land niet in uw persoonlijke naam (via een trust / vennootschap / partnerschap etc). Er kunnen aanvullende formulieren nodig zijn, neem contact op met uw belastingadviseur.

Hier is een nuttig artikel dat uw vraag kan beantwoorden over uw belastingplicht voor inkomsten die u in India hebt verdiend. http://www.hmalegal.com/2/post/2013/03/making-the-big-move-considering-the-tax-liability-of-moving-to-the-united-states-on-an-h-1b-visa.html .

Hoe je wordt belast, hangt af van de vraag of je in de Verenigde Staten als ingezeten of niet-ingezeten vreemdeling wordt beschouwd. Het artikel legt uit hoe je weet of je de een of de ander bent. Als u als ingezeten vreemdeling wordt beschouwd, moet u belasting betalen zoals elke burger van de VS… veel geluk!

Aangezien u een ingezeten vreemdeling bent, moet u al uw inkomsten opgeven en belasting betalen in de VS. Zowel in scenario 1 als in scenario 2 moet u dus belasting betalen in de VS.

Bewerk: Er bestaat een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting. Lees de tekst op http://law.incometaxindia.gov.in/DIT/Fileopener.aspx?fn=http://law.incometaxindia.gov.in/Directtaxlaws/cbdt/dta/A1USA.htm

FBAR naar mijn weten is voor actieve rekeningen en niet voor Land / activa.